Günümüzde kredi kartı komisyonlarından kaçınmak veya kayıt dışı işlem yapmak isteyen işletmelerin sıkça başvurduğu IBAN ile ödeme yöntemi, hem gönderici hem de alıcı için ciddi hukuki ve mali riskler barındırıyor. Uzmanlar, rastgele hesaplara yapılan transferlerin “suç gelirlerinin aklanması” bilançosuna dahil edilebileceği konusunda vatandaşı uyarıyor.
“Açıklama Kısmı Boş Bırakılmamalı”
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN transferlerinin hukuki bir sebebe dayanması gerektiğini vurgulayarak şu ikazlarda bulundu:
“Transfer yoluyla gelen parayla gelir elde edilmesi söz konusu olduğunda bir vergi de oluşuyor. Eğer IBAN üzerinden para gönderimi herhangi bir sözleşme edimi ise söz konusu hususun not edilmesi gereklidir.”
Değirmenci, özellikle suç örgütleriyle ilişkilendirilme riskine dikkat çekerek şunları ekledi:
“IBAN’ına para gönderilen kişi açısından, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun gereğince şüpheli işlem bildirimi için hesapların takibi gerekebilir. Bu kapsamda bankalar tarafından yapılan bildirimler, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) bünyesinde ilgilinin takibini gerektirebilir. IBAN’a gönderilen paraların kaynağı suç geliri olmasa bile suç veya terör örgütleri tarafından kullanılan hesaplardan gelen paralar, ilgili kişi bakımından söz konusu örgütlenmeye dahil olduğu yönünde şüpheyi oluşturabilir.”
İşletme Kayıtlı IBAN Kullanımı Şart
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak ise kayıt dışı ekonomiyle mücadeleye değinerek, ödeme yapılan hesabın niteliğinin önemini şu sözlerle açıkladı:
“Herhangi bir işletmeden mal ve hizmet alıyorsanız, ödemede işletme sahibinin veya bir çalışanın şahsi IBAN’ının değil, işletmenin kayıtlı banka hesabına tanımlı IBAN kullanımına özen gösterilmelidir.”
Risklerden Korunmak İçin Altın Kurallar
Uzmanların hem mali hem de adli soruşturmalardan kaçınmak için önerdiği temel adımlar şunlar:
Detaylı Açıklama Yazın: “Kira bedeli”, “Araç tamir ücreti” veya “X plakalı araç kaporası” gibi net ifadeler kullanın.
Belge Talep Edin: Ödeme karşılığında mutlaka fiş veya fatura isteyin.
Şüpheli Durumları Bildirin: İşletme fatura kesmiyorsa Gelir İdaresi Başkanlığı kanallarından ihbarda bulunun.
Prof. Dr. Çolak, açıklamasız yüksek tutarlı transferlerin doğurabileceği sonuçları şu sözlerle özetledi:
“Ticari bir faaliyet arz etmeyen, bireysel işlemlere dayalı borç ve alacaklar ile hibe gibi ödeme kalemleri dışında hesaba gelen yüksek tutarlı ve düzenli para transferleri, vergi denetimleri sonucu ticari nitelik taşıdığı tespit ve ispat edildiğinde, kayıt dışı gelir ve kazanç olarak cezalı vergilendirmeye konu edilebilecektir.”
https://www.milliyet.com.tr/ekonomi/hukukculardan-iban-ile-para-transferi-yapanlara-uyari-7542774